가장 확실한 절세 혜택: 연말정산의 숨은 강자
국민연금 추가납입은 노후 자산을 늘리는 동시에, 현재의 세금 부담을 획기적으로 줄여주는 매우 강력한 절세 수단입니다. 많은 분들이 연말정산을 위해 연금저축이나 IRP(개인형 퇴직연금)에 가입하지만, 추가납입은 이들 상품과는 다른 방식과 규모로 절세 효과를 제공합니다.
가장 큰 차이점은 '세액공제'가 아닌 '소득공제' 방식이라는 점입니다. 연금저축, IRP 등은 납입액의 일부(12% 또는 15%)를 산출된 세금에서 직접 빼주는 '세액공제' 방식이며, 연간 공제 한도(최대 900만 원)가 정해져 있습니다. 반면, 국민연금 추가납입 보험료는 납입한 금액 전액이 그 해의 종합소득금액에서 차감되는 '소득공제' 대상입니다. 이는 과세의 기준이 되는 소득 자체를 낮춰주기 때문에, 소득이 높아 높은 세율을 적용받는 사람일수록 절세 효과가 극대화됩니다.
예를 들어, 과세표준이 8,000만 원으로 24%의 소득세율을 적용받는 직장인이 있다고 가정해 보겠습니다. 이 직장인이 경력 단절 기간에 대해 1,000만 원을 추가납입했다면, 그의 과세표준은 7,000만 원으로 줄어듭니다. 이로 인해 줄어드는 세금은 단순히 계산해도 1,000만 원의 24%인 240만 원에 달하며, 여기에 지방소득세 10%를 더하면 약 264만 원의 세금을 환급받거나 덜 내게 됩니다. 이는 추가납입한 금액의 26.4%를 즉시 국가로부터 돌려받는 것과 같은 효과입니다. 만약 더 높은 세율 구간(35%, 38% 등)에 있는 고소득자라면 절세 효과는 이보다 훨씬 더 커집니다.
또한, 추가납입은 최대 119개월분을 10년에 걸쳐 분할 납부할 수 있으므로, 자신의 소득 수준과 연말정산 계획에 맞춰 납부 금액과 시기를 조절하는 전략적인 절세 계획도 가능합니다. 예를 들어 올해 특별한 소득공제 항목이 없다면 추가납입을 통해 공제 규모를 키우고, 내년에 다른 공제 항목이 많을 것으로 예상되면 납부액을 줄이는 식의 유연한 운용이 가능합니다. 이처럼 국민연금 추가납입은 미래의 연금 수령액을 늘리는 동시에 현재의 세금 부담까지 확실하게 덜어주는, 일석이조의 효과를 가진 현명한 재테크 전략입니다.